Các bị cáo tại phiên tòa
Sau phần thủ tục, kiểm sát viên - thực hành quyền công tố đã công bố cáo trạng của Viện Kiểm sát nhân dân Hà Tĩnh. Theo đó, các bị cáo Nguyễn Quang Chung (SN 1981) và Lê Đình Quốc (SN 1993), cùng trú xã Sơn Diệm, Nguyễn Thị Bảo Hằng (SN 1984), trú tại thị trấn Tây Sơn (Hương Sơn, Hà Tĩnh) cùng bị truy tố tội danh “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” và Nguyễn Thị Tình (SN 1984) ở Cẩm Nam (Cẩm Xuyên, Hà Tĩnh) bị truy tố tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ”.
Năm 2014, Nguyễn Quang Chung thành lập Công ty SCI với tổng vốn điều lệ 10 tỷ đồng; ngành nghề đăng ký kinh doanh là buôn bán, xuất nhập khẩu các mặt hàng vật liệu xây dựng, nông sản. Chung đảm nhận vị trí Phó Giám đốc nhưng lại chịu trách nhiệm điều hành công ty, Lê Đình Quốc được giao ghế giám đốc, Nguyễn Thị Bảo Hằng nhận chức kế toán trưởng.
Trên thực tế, Công ty SCI không ai góp vốn, không có hàng hóa xuất khẩu. Lợi dụng chính sách về hoàn thuế GTGT, bằng các thủ đoạn mượn hàng hóa của một số người ở Diễn Châu để làm thủ tục xuất khẩu, mở tờ khai hải quan tại Cửa khẩu Cầu Treo (Hà Tĩnh), Cửa khẩu Cha Lo (Quảng Bình) và mua hóa đơn GTGT đã ghi nội dung nhưng không có hàng hóa kèm theo của một số công ty, Chung lập hồ sơ đề nghị hoàn thuế nhằm chiếm đoạt tiền của Nhà nước.
Để hợp thức hợp đồng xuất khẩu, khép kín hồ sơ, Chung sang Lào ký hợp đồng mua bán hàng xuất khẩu giả với Công ty SP, đồng thời mượn tài khoản USD của công ty bạn làm thủ tục thanh toán tiền nhằm phù hợp với hồ sơ hoàn thuế.
Sau đó, Chung chỉ đạo Hằng và Quốc lập, ký chứng từ, phiếu xuất nhập kho, phiếu thu, sổ sách phản ánh hoạt động xuất khẩu hàng hóa; chuyển thanh toán tiền hàng mua trái phép hóa đơn GTGT đã ghi nội dung, đưa sang Lào nộp vào tài khoản Công ty SP nhằm hợp thức việc xuất khẩu hàng hóa giả có nội dung phù hợp với hàng hóa mượn mở tờ khai hải quan, từ đó lập hồ sơ đề nghị Cục Thuế Hà Tĩnh hoàn thuế GTGT theo chính sách của Nhà nước.
Với thủ đoạn gian dối trên, từ tháng 10/2014 đến tháng 4/2015, Chung và Hằng đã 3 lần sử dụng 81 tờ khai xuất khẩu hàng hóa sang Lào qua cửa khẩu Cầu Treo, Cha Lo và 247 số hóa đơn GTGT để lập 3 bộ hồ sơ đề nghị Cục thuế Hà Tĩnh hoàn thuế.
Tổng cộng, Công ty SCI được hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu với số tiền hơn 8 tỷ đồng.
Cũng trong thời gian trên, Nguyễn Thị Tình (kế toán Công ty Thanh Hà ở phường Thạch Linh, TP Hà Tĩnh) đã lợi dụng sơ hở của giám đốc công ty trong quản lý hóa đơn để bán 85 hóa đơn GTGT cho Chung và được trả 38,5 triệu đồng. Công ty SCI sau đó đã sử dụng 85 số hóa đơn của Tình đưa vào 3 bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế và được hoàn thuế. Quá trình bán hóa đơn cho Chung, Tình không biết đối tượng này mua hóa đơn nhằm mục đích lừa đảo, chiếm đoạt tài sản.
Ngoài hành vi mua hóa đơn GTGT, Chung còn sử dụng trái phép hóa đơn GTGT do y hướng dẫn các chủ xe khi mua hàng vận chuyển sang Lào, yêu cầu công ty bán hàng viết hóa đơn GTGT ghi tên Công ty SCI đưa vào hồ sơ xin hoàn thuế.
Đây là phiên xét xử sơ thẩm lần hai của Tòa án nhân dân tỉnh Hà Tĩnh
Trước đó, trong các ngày từ 18 - 24/4/2017, Tòa án nhân dân tỉnh Hà Tĩnh đã mở phiên tòa sơ thẩm xét xử các bị cáo nói trên.
Tuy nhiên, qua quá trình thẩm vấn và tranh luận tại phiên tòa, lời khai của các bị cáo có sự thay đổi so với bản cáo trạng được đại diện Viện Kiểm sát công bố. Sau thời gian xét xử kéo dài gần 1 tuần, Hội đồng xét xử đã quyết định trả hồ sơ điều tra bổ sung.