Kết luận vụ lạm dụng chức vụ chiếm đoạt tiền thuế ở Can Lộc

Ngày 3/12/2025, Cơ quan Công an tỉnh Hà Tĩnh ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố đối với 1 bị can trong vụ án “Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản” xảy ra tại huyện Can Lộc (nay là xã Can Lộc), tỉnh Hà Tĩnh.

Hồ sơ vụ án cho thấy, tháng 8/2021, Cù Thị Mai Hương (SN 1983, trú thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn; nay là thôn 1, xã Hương Sơn, tỉnh Hà Tĩnh) - thời điểm đó giữ chức vụ Quyền Đội trưởng Đội Kiểm tra Thuế - Chi cục Thuế khu vực thị xã Hồng Lĩnh - Can Lộc, thuộc Cục Thuế tỉnh Hà Tĩnh (nay là Thuế tỉnh Hà Tĩnh) - đã lợi dụng việc ông Lê Văn Thắng (SN 1967, trú thị trấn Nghèn, huyện Can Lộc; nay là xã Can Lộc, tỉnh Hà Tĩnh) - Giám đốc Công ty TNHH Thắng Lợi tin tưởng việc Hương có chức vụ, được Hương hứa hẹn làm thủ tục nộp, quyết toán thuế phát sinh từ giao dịch chuyển nhượng tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất (dự án Cửa hàng xăng dầu Khánh Lộc) của Công ty TNHH Thắng Lợi cho Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh.

Ngày 16/8/2021, sau khi biết Công ty TNHH Thắng Lợi đã được Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh chuyển khoản thanh toán theo hợp đồng; do cần tiền trả cho các cá nhân mà Hương đã vay nợ, được chuyển khoản để hợp thức việc mua bán trái phép hóa đơn trước đó nên Hương đã tự tính tổng số tiền Công ty TNHH Thắng Lợi phải nộp thuế, quyết toán thuế đối với giao dịch chuyển nhượng nêu trên là 416 triệu đồng. Hương yêu cầu ông Thắng chuyển 416 triệu đồng vào tài khoản cá nhân của Hương để Hương nộp thuế, quyết toán thuế cho Công ty TNHH Thắng Lợi.

Sau khi nhận tiền, Hương không thực hiện theo nội dung như đã hứa hẹn với ông Thắng mà sử dụng toàn bộ số tiền này vào mục đích cá nhân.

Để xảy ra vụ việc trên, ngoài nguyên nhân chính là hám lợi, ý thức coi thường pháp luật của bị can trong vụ án, sự cả tin của người bị hại thì còn có nguyên nhân từ công tác quản lý nhà nước và việc thực hiện quy định trong lĩnh vực thuế còn chưa chặt chẽ, để bị can lợi dụng hòng thực hiện hành vi phạm tội.

Căn cứ Điều 6, Điều 233 Bộ luật Tố tụng Hình sự năm 2015, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh đã có văn bản kiến nghị UBND tỉnh chỉ đạo Thuế tỉnh Hà Tĩnh tăng cường công tác quản lý cán bộ, công chức, nhất là các cán bộ, công chức thường xuyên tiếp xúc, làm việc với người nộp thuế; nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát đối với cán bộ, công chức trong thi hành nhiệm vụ, công vụ; kịp thời phát hiện, chấn chỉnh, xử lý cán bộ, công chức có biểu hiện vi phạm quy định về các hành vi bị cấm trong quản lý thuế. Đồng thời, tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn pháp luật về thuế, công khai các thủ tục về thuế tại trụ sở, trang thông tin điện tử của cơ quan quản lý thuế và trên các phương tiện thông tin đại chúng, trong đó chú trọng công tác tuyên truyền, hướng dẫn về trách nhiệm của người nộp thuế trong việc kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế theo đúng quy trình, quy định và các hành vi bị cấm trong quản lý thuế...