Mánh khóe trốn thuế của giám đốc công ty gạch ở Hà Tĩnh

Sáng 21/8, Toà án nhân dân tỉnh Hà Tĩnh mở phiên toà xét xử sơ thẩm hình sự đối với bị cáo Nguyễn Thị Hiển (SN 1970, trú tổ dân phố 13, thị trấn Lâm, huyện Ý Yên, tỉnh Nam Định) về tội “Trốn thuế”.

Theo bản cáo trạng do đại diện Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh công bố, từ tháng 4/2022 đến 12/2023, trong quá trình quản lý, điều hành việc kinh doanh sản xuất, mua bán các loại gạch tại Nhà máy gạch Tuynel Vượng Lộc (thuộc Công ty CP Thành Vinh Hà Tĩnh), Nguyễn Thị Hiển với vai trò là giám đốc công ty đã trực tiếp chỉ đạo lập hai hệ thống sổ sách kế toán để che giấu số lượng gạch xuất bán thực tế của công ty nhằm mục đích trốn thuế.

Cụ thể, Hiển đã chỉ đạo P. T. T., kế toán bán hàng nội bộ lập một hệ thống sổ sách ghi chép, theo dõi, tổng hợp số lượng gạch được xuất bán thực tế hằng ngày của công ty như: lập phiếu xuất kho, ghi chép số lượng, số loại gạch được xuất bán, tổng hợp số tiền mà khách hàng đã thanh toán, còn nợ.

Trường hợp khách hàng thanh toán bằng tiền mặt, P. T. T. trực tiếp lập phiếu thu, nhận tiền mặt từ khách hàng. Trường hợp khách hàng là cá nhân thanh toán bằng hình thức chuyển khoản thì Hiển chỉ đạo P. T. T. yêu cầu khách hàng chuyển tiền vào tài khoản của Hiển hoặc tài khoản của L. T. T. (con gái Hiển) hoặc tài khoản của L. T. A. (con trai Hiển); khách hàng là công ty, doanh nghiệp thì thanh toán chuyển vào tài khoản của công ty.

Hằng ngày, số lượng gạch bán ra, số tiền khách hàng đã thanh toán, số tiền khách còn nợ được Thu tổng hợp và báo cáo đầy đủ cho Hiển theo dõi, quản lý.

Ngoài ra, Hiển còn chỉ đạo M. V. T. lập một hệ thống sổ sách kế toán theo dõi các số liệu chứng từ, hóa đơn giá trị gia tăng mua vào và số hàng hoá bán ra có xuất hoá đơn GTGT cho khách hàng. Đồng thời, chỉ đạo M. V. T. báo cáo, kê khai thuế đối với số hàng hoá bán ra có xuất hoá đơn thuế GTGT; còn khối lượng hàng hoá xuất bán không xuất hoá đơn thuế GTGT thì Hiển không cung cấp cho M. V. T. để kê khai thuế, báo cáo tài chính theo quy định.

Giữa P. T. T. và M. V. T. không trao đổi với nhau về việc bán hàng hoá cũng như việc kê khai, báo cáo thuế nên P. T. T. không biết việc kê khai, báo cáo thuế như thế nào; còn M. V. T. không biết được doanh thu thực tế của Công ty CP Thành Vinh Hà Tĩnh.

Tổng số tiền thuế Công ty CP Thành Vinh Hà Tĩnh đã trốn thuế là 2.707.467.751 đồng. Trong đó, tiền thuế GTGT là 2.644.191.014 đồng (năm 2022 là 1.153356.139 đồng, năm 2023 là 1.490.834.875 đồng), thuế TNDN là 63.276.737 đồng (năm 2022 là 29.714.409 đồng, năm 2023 là 33.562.328 đồng). Toàn bộ số tiền này được Hiển sử dụng vào mục đích trả các khoản chi phí mua lại nhà máy, chi phí nhân công, chi tiêu cá nhân...

Tại phiên xử, Nguyễn Thị Hiển đã thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội của mình.

Xem xét toàn diện vụ án, HĐXX đã quyết định tuyên phạt bị cáo Nguyễn Thị Hiển mức án 30 tháng tù giam về tội “Trốn Thuế” và buộc bồi thường toàn bộ số tiền đã trốn thuế.